حاسبة ضريبة الشركات

تأكد أولًا أنك خاضع للضريبة

الشركة المؤسسة في الإمارات، بما فيها شركات المناطق الحرة، شخص مقيم خاضع للضريبة^§، لذلك تنطبق عليها الحاسبة من أول سنة مالية تبدأ في 1 يونيو 2023^§ أو بعده. أما صاحب المؤسسة الفردية أو المستقل فوضعه مختلف: لا يخضع نشاطه لضريبة الشركات إلا إذا تجاوز حجم أعماله منه 1,000,000 درهم^§ خلال السنة الميلادية. ودون ذلك لا يوجد ما يُحسب ولا ما يُسجَّل.

كيف تعمل الحاسبة

أول 375,000 درهم^§ من الدخل الخاضع للضريبة تُحتسب بنسبة 0%^§، وما يزيد على ذلك بنسبة 9%^§. تطبّق الحاسبة هاتين الشريحتين ولا شيء غيرهما.

ما لا تفعله

• تبدأ من الدخل الخاضع للضريبة لا من الإيرادات. الدخل الخاضع للضريبة هو الربح المحاسبي بعد التعديلات التي يشترطها قانون ضريبة الشركات، وهذه الخطوة تحديدًا هي ما يتقاضى المحاسب أتعابه عليه.
• لا تتحقق من خضوع الشخص الطبيعي للضريبة، فطبّق قاعدة حجم الأعمال أعلاه قبل الاعتماد على النتيجة.
• لا تعالج حالة الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة، إذ تختلف نسبه. التفاصيل في دليل المناطق الحرة.
• لا تتعامل مع المجموعات الضريبية، ولا مع الفترات الأقصر أو الأطول من اثني عشر شهرًا، ولا مع الخسائر المرحّلة.

خيار تسهيلات الأعمال الصغيرة

عند تفعيل الخيار تصبح الضريبة صفرًا، لأن المؤهل يُعامل على أنه بلا دخل خاضع للضريبة^§. الشرط أن تكون الإيرادات 3,000,000 درهم^§ أو أقل في هذه الفترة الضريبية وفي كل الفترات السابقة، وتشمل التسهيلات الفترات المنتهية في 31 ديسمبر 2029^§ أو قبله. وهي اختيار يتم داخل الإقرار الضريبي^§، فلا شيء يحدث تلقائيًا. التفاصيل في دليل تسهيلات الأعمال الصغيرة.

ثم الموعد

التقديم والسداد مستحقان خلال 9 أشهر^§ من نهاية الفترة الضريبية، وتعرض البطاقة في هذه الصفحة الموعد القادم لأي نهاية سنة مالية. ويمكن تقديم الإقرار عبر منصة إمارات تاكس أو وكيل ضريبي معتمد^§. يشرح دليل المواعيد أشهر نهايات السنة، ويبيّن دليل الغرامات كلفة التأخر.

معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. النتيجة توضيح للشرائح المنشورة وليست احتسابًا ضريبيًا، فتحقق من وضعك مع وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.